中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局網(wǎng)站于近日公布的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對新達通科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》顯示，經(jīng)現(xiàn)場檢查，新達通科技股份有限公司(以下簡稱“新達通”，430596)存在以下問題：
一、重大事件未披露
新達通公司董事會于2020年5月18日審議通過《關(guān)于與民生金融租賃股份有限公司簽署整體補充協(xié)議的議案》，就歷史遺留的3.25億元預(yù)付款及利息達成協(xié)議，形成1.60億元的預(yù)付款退回義務(wù)，約定還款計劃以及實際控制人的擔(dān)保和出質(zhì)義務(wù)，該協(xié)議對公司產(chǎn)生重大影響，但公司未履行信息披露義務(wù)，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第二十五條第(三)款的相關(guān)規(guī)定。
二、會計核算不規(guī)范、會計基礎(chǔ)薄弱
(一)存貨跌價準(zhǔn)備計提不足。公司2019年庫存商品期末賬面價值為3003.75萬元，存貨跌價準(zhǔn)備計提1186.38萬元，檢查發(fā)現(xiàn)，公司有88.35%的存貨庫齡在5年以上，計算存貨可變現(xiàn)凈值時，公司未考慮庫齡以及對外可實現(xiàn)銷售情況、定制設(shè)備部件置換成本對可變現(xiàn)凈值的影響，存貨跌價準(zhǔn)備計提不足，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號——存貨》(2006)第十五條、第十六條的相關(guān)規(guī)定。
(二)扶貧補助相關(guān)光伏收入確認(rèn)依據(jù)不充分。公司控股子公司湖南新融通能源有限公司已退回多收的扶貧補助款945.56萬元，但未調(diào)減相關(guān)光伏收入，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——收入》(2006)第四條的相關(guān)規(guī)定。
(三)預(yù)計負(fù)債核算錯誤。公司每年年末計提預(yù)計負(fù)債，2017年-2019年預(yù)計負(fù)債期末余額分別為1302.61萬元、1555.03萬元、265.60萬元。但深圳證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，公司2019年底以前關(guān)于預(yù)計負(fù)債的核算存在錯誤，2019年年底時一次性將歷史遺留的預(yù)計負(fù)債差錯全部調(diào)整在當(dāng)年，調(diào)減銷售費用及預(yù)計負(fù)債1046.98萬元，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——或有事項》(2006)第十二條、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》(2006)第十二條的相關(guān)規(guī)定。
(四)收入核算存在跨期。公司銷售業(yè)務(wù)以驗收報告為收入確認(rèn)的依據(jù)，檢查發(fā)現(xiàn)，公司部分收入確認(rèn)日期與驗收報告日期存在差異，涉及金額445萬元，收入確認(rèn)存在跨期，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——收入》(2006)第四條的相關(guān)規(guī)定。
(五)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不足。公司壞賬準(zhǔn)備計提政策為賬齡在2-3年的應(yīng)收賬款計提20%，3-4年的應(yīng)收賬款計提40%。檢查發(fā)現(xiàn)，公司賬齡在2-3年的應(yīng)收賬款金額為195.97萬元，2019年當(dāng)年僅收到8.18萬元回款;賬齡在3-4年的應(yīng)收賬款金額為934.69萬元，2019年當(dāng)年僅收到32.59萬元回款，回款情況較差，公司存在應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不足的情況，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》(2017)第四十八條相關(guān)規(guī)定。
(六)會計工作基礎(chǔ)薄弱。公司存在不相容職務(wù)未分離，存貨內(nèi)部管理不規(guī)范，進項稅抵扣提前確認(rèn)，前期會計差錯未追溯調(diào)整等問題。
上述情形違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第十二條、第二十一條的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第四十九條、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第八十三條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對新達通采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，要求公司進行改正，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)提交書面整改報告。
此外，中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局網(wǎng)站于近日公布的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對黃國忠、張宗宏、鄧蓉暉、楊婷婷采取出具警示函措施的決定》顯示，深圳證監(jiān)局自2020年8月起對新達通科技股份有限公司進行了現(xiàn)場檢查，檢查發(fā)現(xiàn)，新達通在信息披露和會計核算等方面存在不規(guī)范情況。深圳證監(jiān)局已對新達通采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施(行政監(jiān)管措施決定書[2020]181號)。
黃國忠擔(dān)任公司董事長，張宗宏擔(dān)任公司總經(jīng)理，鄧蓉暉擔(dān)任公司財務(wù)總監(jiān)，楊婷婷擔(dān)任公司董事會秘書，對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第四十九條、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第八十三條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對黃國忠、張宗宏、鄧蓉暉、楊婷婷分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，新達通成立于1997年7月25日，注冊資本1.73億人民幣，當(dāng)事人黃國忠為第一大股東、實控人、董事長，持股比例42.38%。公司于2014年1月24日在新三板掛牌，主辦券商為宏源證券股份有限公司(“宏源證券”，000562，已退市)，公司現(xiàn)督導(dǎo)券商為申萬宏源證券有限公司。申萬宏源后于2015年1月16日由申銀萬國證券股份有限公司與宏源證券股份有限公司合并組建而成。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。
《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第二十五條規(guī)定：發(fā)生可能對掛牌公司股票及其他證券品種交易價格產(chǎn)生較大影響，或者對投資者作出投資決策有較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，掛牌公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向中國證監(jiān)會和全國股轉(zhuǎn)公司報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：
(一)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;
(二)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額百分之三十，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十;
(三)公司訂立重要合同，提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;
(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;
(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;
(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;
(七)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé);
(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化;
(九)公司分配股利、增資的計劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;
(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;
(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查、采取留置措施或強制措施，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;
(十二)獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;
(十三)公司董事會就擬在其他證券交易場所上市、股權(quán)激勵方案、股份回購方案作出決議;
(十四)公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié);
(十五)公司喪失重要生產(chǎn)資質(zhì)、許可、特許經(jīng)營權(quán)，或者主要業(yè)務(wù)陷入停頓;
(十六)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(十七)變更會計政策、會計估計(法律、行政法規(guī)或者國家統(tǒng)一會計制度要求的除外);
(十八)因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正;
(十九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。掛牌公司的控股股東或者實際控制人對重大事件的發(fā)生、進展產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時將其知悉的有關(guān)情況書面告知掛牌公司，并配合掛牌公司履行信息披露義務(wù)。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號——存貨》(2006)第十五條規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。
存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號——存貨》(2006)第十六條規(guī)定：企業(yè)確定存貨的可變現(xiàn)凈值，應(yīng)當(dāng)以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響等因素。
為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然應(yīng)當(dāng)按照成本計量;材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料應(yīng)當(dāng)按照可變現(xiàn)凈值計量。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——或有事項》(2006)第十二條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》(2006)第十二條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數(shù)不切實可行的除外。
追溯重述法，是指在發(fā)現(xiàn)前期差錯時，視同該項前期差錯從未發(fā)生過，從而對財務(wù)報表相關(guān)項目進行更正的方法。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》(2017)第四十八條規(guī)定：除了按照本準(zhǔn)則第五十七條和第六十三條的相關(guān)規(guī)定計量金融工具損失準(zhǔn)備的情形以外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)期信用損失及其變動：
(一)如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。無論企業(yè)評估信用損失的基礎(chǔ)是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。
(二)如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，無論企業(yè)評估信用損失的基礎(chǔ)是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。
未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計存續(xù)期少于12個月，則為預(yù)計存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個存續(xù)期預(yù)期信用損失的一部分。
企業(yè)在進行相關(guān)評估時，應(yīng)當(dāng)考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。為確保自金融工具初始確認(rèn)后信用風(fēng)險顯著增加即確認(rèn)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，企業(yè)在一些情況下應(yīng)當(dāng)以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風(fēng)險是否顯著增加。整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個預(yù)計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。
《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第十二條規(guī)定：公眾公司應(yīng)當(dāng)強化內(nèi)部管理，按照相關(guān)規(guī)定建立會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，確保公司財務(wù)報告真實可靠及行為合法合規(guī)。
《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第二十一條規(guī)定：信息披露文件主要包括公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、發(fā)行情況報告書、定期報告和臨時報告等。具體的內(nèi)容與格式、編制規(guī)則及披露要求，由中國證監(jiān)會另行制定。
《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第四十九條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，掛牌公司的股東、實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下措施：
(一)責(zé)令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)責(zé)令公開說明;
(四)出具警示函;
(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第八十三條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實際控制人，為信息披露義務(wù)人出具專項文件的證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案;情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施。
以下為原文：
深圳證監(jiān)局關(guān)于對新達通科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
新達通科技股份有限公司：
根據(jù)《中華人民共和國證券法》、中國證監(jiān)會《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)的有關(guān)規(guī)定，我局自2020年8月起對你公司進行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：
一、重大事件未披露
你公司董事會于2020年5月18日審議通過《關(guān)于與民生金融租賃股份有限公司簽署整體補充協(xié)議的議案》，就歷史遺留的3.25億元預(yù)付款及利息達成協(xié)議，形成1.60億元的預(yù)付款退回義務(wù)，約定還款計劃以及實際控制人的擔(dān)保和出質(zhì)義務(wù)，該協(xié)議對你公司產(chǎn)生重大影響，但你公司未履行信息披露義務(wù)，違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第二十五條第(三)款的相關(guān)規(guī)定。
二、會計核算不規(guī)范、會計基礎(chǔ)薄弱
(一)存貨跌價準(zhǔn)備計提不足。你公司2019年庫存商品期末賬面價值為3,003.75萬元，存貨跌價準(zhǔn)備計提1,186.38萬元，檢查發(fā)現(xiàn)，你公司有88.35%的存貨庫齡在5年以上，計算存貨可變現(xiàn)凈值時，你公司未考慮庫齡以及對外可實現(xiàn)銷售情況、定制設(shè)備部件置換成本對可變現(xiàn)凈值的影響，存貨跌價準(zhǔn)備計提不足，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號——存貨》(2006)第十五條、第十六條的相關(guān)規(guī)定。
(二)扶貧補助相關(guān)光伏收入確認(rèn)依據(jù)不充分。你公司控股子公司湖南新融通能源有限公司已退回多收的扶貧補助款945.56萬元，但未調(diào)減相關(guān)光伏收入，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——收入》(2006)第四條的相關(guān)規(guī)定。
(三)預(yù)計負(fù)債核算錯誤。你公司每年年末計提預(yù)計負(fù)債，2017年-2019年預(yù)計負(fù)債期末余額分別為1,302.61萬元、1,555.03萬元、265.60萬元。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司2019年底以前關(guān)于預(yù)計負(fù)債的核算存在錯誤，2019年年底時一次性將歷史遺留的預(yù)計負(fù)債差錯全部調(diào)整在當(dāng)年，調(diào)減銷售費用及預(yù)計負(fù)債1,046.98萬元，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——或有事項》(2006)第十二條、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》(2006)第十二條的相關(guān)規(guī)定。
(四)收入核算存在跨期。你公司銷售業(yè)務(wù)以驗收報告為收入確認(rèn)的依據(jù)，檢查發(fā)現(xiàn)，你公司部分收入確認(rèn)日期與驗收報告日期存在差異，涉及金額445萬元，收入確認(rèn)存在跨期，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——收入》(2006)第四條的相關(guān)規(guī)定。
(五)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不足。你公司壞賬準(zhǔn)備計提政策為賬齡在2-3年的應(yīng)收賬款計提20%，3-4年的應(yīng)收賬款計提40%。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司賬齡在2-3年的應(yīng)收賬款金額為195.97萬元，2019年當(dāng)年僅收到8.18萬元回款;賬齡在3-4年的應(yīng)收賬款金額為934.69萬元，2019年當(dāng)年僅收到32.59萬元回款，回款情況較差，你公司存在應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不足的情況，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》(2017)第四十八條相關(guān)規(guī)定。
(六)會計工作基礎(chǔ)薄弱。你公司存在不相容職務(wù)未分離，存貨內(nèi)部管理不規(guī)范，進項稅抵扣提前確認(rèn)，前期會計差錯未追溯調(diào)整等問題。
上述情形違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第十二條、第二十一條的相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第四十九條、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第八十三條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，你公司應(yīng)按照以下要求進行改正，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。
一、你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強化規(guī)范運作意識，健全內(nèi)部控制制度，對公司治理、信息披露存在的問題進行全面梳理和改進，加強信息披露管理，切實提高公司規(guī)范運作水平。
二、你公司應(yīng)加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升會計核算水平，增強財務(wù)人員的專業(yè)水平和合規(guī)意識，確保收入、成本和減值計提等事項會計核算的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量。
如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管管理措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2020年11月6日
深圳證監(jiān)局關(guān)于對黃國忠、張宗宏、鄧蓉暉、楊婷婷采取出具警示函措施的決定
黃國忠、張宗宏、鄧蓉暉、楊婷婷：
依據(jù)《中華人民共和國證券法》、中國證監(jiān)會《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)的有關(guān)規(guī)定，我局自2020年8月起對新達通科技股份有限公司(以下簡稱新達通或公司)進行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，新達通在信息披露和會計核算等方面存在不規(guī)范情況。我局已對新達通采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施(行政監(jiān)管措施決定書[2020] 181號)。
黃國忠擔(dān)任公司董事長，張宗宏擔(dān)任公司總經(jīng)理，鄧蓉暉擔(dān)任公司財務(wù)總監(jiān)，楊婷婷擔(dān)任公司董事會秘書，對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號)第四十九條、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號)第八十三條的規(guī)定，我局決定對黃國忠、張宗宏、鄧蓉暉、楊婷婷分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管管理措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2020年11月6日
關(guān)鍵詞： 新達通
