新會計準則浩浩蕩蕩來了,但是具體執(zhí)行有哪些問題呢?財務公司怎樣才能加速落地準則要求,實現(xiàn)交易級會計明細核算數據管理?

財務公司一般是經銀監(jiān)會批準的、由大型企業(yè)集團投資成立的,為本集團提供金融服務的非銀行金融機構。數據顯示,截止2022年6月末,全國共設立財務公司法人機構254家,服務集團成員單位數量近數萬家。

目前,為加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率,大部分在關系國計民生的基礎產業(yè)和各個重要領域的大型企業(yè)集團幾乎都擁有了自己的財務公司,且在金融市場參與的經營活動也伴隨著集團業(yè)務發(fā)展和需求日趨活躍。

年初國資委發(fā)布的《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》指出,企業(yè)集團應依托財務公司等平臺建立集團企業(yè)司庫管理體系,更好地服務戰(zhàn)略、支持業(yè)務、創(chuàng)造價值。這無疑也是將財務公司的價值進一步深化,促使其由“資金管理”向“以資金管理為基礎的金融服務”方向轉化。

但是在實際業(yè)務中,財務公司似乎還沒有真正完全發(fā)揮其價值,主要是存在以下難點:

1、 會計準則、稅法不斷調整:自2006年以來,會計準則的不斷變化,并與國際準則持續(xù)趨同,再加上2016年“營改增”對會計核算的重大沖擊,會計準則的變化和新稅法的實施使得業(yè)務產生了巨大差異,使得會計計量與會計核算更為復雜;

2、 原有模式難以滿足需求:財務公司現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)自帶核算及流程管理職能的模式難以滿足其快速變化的要求,且未來新建系統(tǒng)對核算體系沖擊較大,核心及各業(yè)務系統(tǒng)壓力過大,探討新的IT架構勢在必行;

3、 精細化管理水平有待提高:隨著外部監(jiān)管要求日益嚴格,以及內部管理逐步走向精細化管理,無法滿足精細化管理對多層次、多維度信息的要求;

4、經營決策數據支撐力度不夠:未來財務公司應強化戰(zhàn)略決策分析管理能力,為企業(yè)重大經營投資決策提供數據支撐,對系統(tǒng)數據分析和統(tǒng)一信息披露能力提出了更高要求;

在這些內外因素驅使下,財務公司首先亟需剝離業(yè)務系統(tǒng),特別是核心系統(tǒng)的會計核算職能,以減輕核心系統(tǒng)運行壓力;同時,需建立應對準則和稅法調整的統(tǒng)一會稅引擎,以不斷增加精細化核算和管理能力,并提供多層次的信息披露和數據透視。財務公司建設交易級總賬系統(tǒng),能有效解決以上問題。用友交易級總賬系統(tǒng)是通過應用新一代iuap云平臺技術,實現(xiàn)會計核算處理的解耦化、自動化,為財務公司實現(xiàn)新會計準則要求的落地,以及全業(yè)務場景提供統(tǒng)一的核算服務,實現(xiàn)交易級的會計明細核算數據管理,實現(xiàn)業(yè)財一體化。

其主要功能包括基礎設置、交易認定、計量引擎、核算引擎、臺賬管理、交易日記賬以及金融版報表等功能。

基礎設置

通過平臺中基礎信息檔案、權限管理、機構管理等功能為交易級總賬系統(tǒng)運行提供基礎數據和運行環(huán)境的支撐。

核算引擎

核算引擎,是將各業(yè)務系統(tǒng)的業(yè)務數據進行初始拆分和加工,并照一定業(yè)務規(guī)則轉換成會計核算并出具會計憑證的過程,它將業(yè)務系統(tǒng)(特別是核心系統(tǒng))的會計核算功能剝離出來,并在總賬中形成標準化、多維度的財務核算和數據展示。

基礎總賬

總賬將會計場景轉換成會計憑證進入憑證池,提供憑證生成、查詢、打印功能;通過統(tǒng)一的基礎總賬管理平臺,實現(xiàn)機構、交易類型等基礎數據管理,并實現(xiàn)日結、月結、年結等功能;提供本外幣賬簿、總賬賬簿、報告賬簿;提供一整套從外幣幣種定義、匯率管理、外幣核算、報表折算的外幣管理機制。

金融報表

整合了科目、交易、賬戶等多維度管理體系,能出具滿足對外信息披露的財務報告,以及對內管理所需的業(yè)務經營分析。

用友交易級總賬系統(tǒng),旨在剝離業(yè)務系統(tǒng)(特別是核心系統(tǒng))的會計核算職能,不僅在技術架構層面將實現(xiàn)“交易與核算”解耦分離,真正實現(xiàn)前端交易與后臺賬務的各司其職,為數字時代全行數字化轉型夯實基礎。同時,融合創(chuàng)新技術及理念,減少傳統(tǒng)流程下產品的開發(fā)成本,提升產品創(chuàng)新和迭代效率,大大提升財務公司對創(chuàng)新業(yè)務需求的響應能力,助力司庫體系建立及發(fā)展。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據。

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